• TRM (USD/COP)COP 3,235.59 +1.65% +COP 52.60Colombia's official exchange rate (Financial Superintendence), valid Nov 4 to Nov 4
  • EuroCOP 3,617.08 +1.72% +COP 61.02Reference: TRM crossed with the European Central Bank rate of Nov 3; not the market quote
  • Mexican pesoCOP 173.98 +3.35% +COP 5.64Reference: TRM crossed with the European Central Bank rate of Nov 3; not the market quote
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DIAN y Reportes FATCA y CRS desde 2.000 UVT: ¿Cómo Evitar Sanciones del 200% por Cuentas y Activos en el Exterior?

fabio0423

1 min readWritten by a reader

Mediante el intercambio automático FATCA con el IRS de Estados Unidos y el estándar CRS con más de 100 jurisdicciones de la OCDE, la DIAN detecta cuentas, sociedades e inmuebles no reportados en el Formulario 160 (obligatorio desde 2.000 UVT), aplicando sanciones por inexactitud del 200%.

Quienes poseen portafolios en Interactive Brokers (NASDAQ: IBKR), Charles Schwab (NYSE: SCHW) o banca privada de Grupo Cibest / Bancolombia (NYSE: CIB), JPMorgan (NYSE: JPM) y Citigroup (NYSE: C) en EE. UU., Panamá o Europa deben declarar individualmente cada activo al superar 3.580 UVT. Bajo el Artículo 239-1 del Estatuto Tributario, omitirlos convierte el 100% del activo en renta líquida gravable.

Además, cuando el patrimonio líquido mundial (Colombia más exterior) alcanza las 72.000 UVT a primero de enero, se activa el Impuesto al Patrimonio permanente con tarifas progresivas del 0,5% al 1,5% y riesgo penal ante la Fiscalía. ¿Ya conciliaste tus extractos en dólares para el Formulario 160?

¿Cuál es el mayor riesgo tributario al tener inversiones en dólares?

  • Declarar el Formulario 160 a tiempo blinda ante FATCA y CRS0 %
  • Muchos omiten cuentas en USD creyendo que la DIAN no las ve0 %
  • Depende de si superan las 2.000 UVT o las 72.000 UVT globales0 %

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